Как снять деньги с расчетного счета ООО
Просто взять и вывести деньги с расчетного счета ООО нельзя, как, например, в случае с ИП. Формально деньги на счете ООО не являются деньгами его учредителя. Но есть 4 способа вывести деньги:
- выплатить дивиденды учредителям;
- оформить учредителя как сотрудника;
- предоставить учредителю заем от ООО;
- открыть ИП которое будет оказывать услуге фирме.
Разберем каждый способ подробно, от простого и выгодного способа к более сложным и невыгодным.
1. Выплатить дивиденды учредителям
Способ предназначенный специально для ООО как вывести деньги с расчетного счета.
Основные особенности:
- с дивидендов удерживается НДФЛ или налог на прибыть если учредителем-дивидендополучателем является другое ООО;
- выплачивать дивиденды можно с периодичностью указанной в уставе общества, но не чаще чем раз в квартал;
- если после уплаты всех налогов не осталось чистой прибыли (строка 1370 в бухгалтерском балансе), то выплачивать дивиденды нельзя;
- также нельзя выплачивать дивиденды если: уставный капитал внесен не полностью, есть признаки банкротства, или если чистые активы меньше уставного капитала, или станут меньше после вывода дивидендов.
Процесс выплаты дивидендов устроен так: Участник/и оформляют протокол общего собрания учредителей/решение единственного учредителя о выплате дивидендов. В протоколе/решении нужно указать:
- год, за который хотят выплатить дивиденды участникам;
- сумму выплачиваемых дивидендов;
- способ и сроки осуществления выплат.
Как происходит снятие денег с расчетного счета ООО. Для этого нужно оформить приказ о выплате дивидендов. На его основе будет действовать бухгалтер. Если учредители физлица, то с выплат удерживается и перечисляются в бюджет НДФЛ 13%. Но нужно учитывать, что дивиденды выплачиваются с чистой прибыли, то есть после уплаты всех налогов, в том числе и налога на прибыль 20%. Если участник общества другое юрлицо, то бухгалтеру нужно удержать и направить в бюджет налог на прибыль. Ставка налога зависит от того является ли участник-юрлицо российской или иностранной компанией, и от доли участника-юрлица в уставном капитале и срок его пребывания в составе общества.
После того как бухгалтер перечислит деньги учредителям, они становятся полноправными владельцами этих денег и могут распоряжаться ими по своему усмотрению. Если стоит вопрос как снять наличные с расчетного счета ООО, то это предназначенный специально для этого законный способ. Никаких вопросов у налоговой или банков относительно таких операций возникать не будет. Но даже если и возникнут, то законность вывода денег легко подтвердить с помощью документов.
2. Оформить учредителя как сотрудника
Возможно снятие наличных с расчетного счета ООО таким образом. Учредитель оформляется в штат как сотрудник фирмы или привлекается на сотрудничество по договору ГПХ. Тогда можно выплачивать ему зарплату, и таким образом выводить средства с расчетного счета.
Это тоже законный способ вывода денег с ООО, но он менее выгодный чем выплата дивидендов, т.к. при выплате зарплаты помимо НДФЛ 13% нужно удерживать и выплачивать еще и страховые взносы.
3. Предоставить учредителю заем от ООО
Третий способ как снять наличные с расчетного счета. Общество может дать учредителю заем, а потом простить его. В этом случае прощенный заем будет считаться доходом учредителя, и ООО должно будет выплатить в бюджет НДФЛ 13%.
Но даже если долг будет возвращен, то всё то время, которое учредитель пользовался заемными средствами считается как период получения материальной выгоды от пользования средствами. Общество должно будет уплатить в бюджет налог с материальной выгоды.
Если часто выводить деньги через договор займа, могут возникнуть проблемы с налоговой. Во-первых, будут применены санкции по 115-ФЗ, а во-вторых на сумму займа доначислят НДФЛ, всё таки этот способ не предназначен для вывода средств. Поэтому подберите лучше другие легальные способы как обналичить деньги с расчетного счета.
4. Открыть ИП которое будет оказывать услуге фирме
Суть заключается в том что учредитель открывает ИП с которым ООО заключает договор на оказание услуг, например, на оказание управленческих услуг для ООО. Выгода такого варианта в том что ИП может выбрать систему налогообложения УСН Доходы 6%, что, конечно выгоднее чем НДФЛ. Но, хотя формально такие отношения между ИП и ООО не запрещены, у налоговой и банка могут появиться подозрения в подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Советовать такой способ мы не можем, т.к. в конечном итоге он может привести к проблемам.
Выводы
Есть конечно еще способы для ООО как выводить деньги с расчетного счета. Например взять деньги под отчет. Суть в том что сотрудник берет деньги фирмы, покупает что-то для фирмы и отчитывается о покупке в бухгалтерию. Порядок обращения с деньгами такой:
- сотрудник получает деньги в кассе или переводом с расчетного счета организации на личную карту;
- тратит деньги на нужды бизнеса, сохраняет документы об оплате: чеки, квитанции;
- отчитывается в бухгалтерию фирмы предоставляя чеки о покупках. Один чек может быть на сумму не более 100 000 рублей.
Для выдачи денег потребуются заявление сотрудника, приказ руководителя и расходный ордер. После покупки нужно оформить авансовый отчет и чек о покупке. Если осталась сдача, то её возвращают в кассу по приходному ордеру.
Также можно обналичить деньги с расчетного счета ООО взяв деньги на командировочные или представительские расходы. Эти способы не сильно отличаются от подотчетных денег. Снятые таким способом деньги должны быть использованы для нужд фирмы: купить что-то для офиса, отправить сотрудника в командировку, организовать участие в выставке и т.п. А контекст данной статьи указывает на снятие наличных именно для личного пользования. Поэтому отнести эти способы к обналичиванию нельзя.
Можно ли снять деньги с расчетного счета другими способами? Нет, других легальных способов вывода средств со счета ООО для использования в личных целях нет. Во избежание проблем с законом рекомендуем вам использовать только легальные и предназначенные для вывода средств способы.
